Continuamos a publicar artigos sobre as especificidades de se mudar , estudar e morar na Espanha. O tema da nova publicação são impostos. O sistema de tesouraria e tributação dos países é talvez a estrutura mais engenhosa do governo. A Espanha não é exceção.
Os cidadãos e residentes do país pagam impostos por tudo: pelo consumo de bens e serviços, pela água que bebem, pelos imóveis em que vivem, e assim por diante. Objetivo perseguido pelo governo é
Tipos de impostos na Espanha
Partindo do básico, o conceito de tributação na Espanha é definido como “a contribuição econômica que os cidadãos são obrigados por lei a dar para manter as receitas do governo e garantir o funcionamento do sistema de serviço público”. Ou seja, os impostos não são apenas fonte de bem-estar do sistema de serviço público para a população, mas também fator direto de riqueza e prosperidade do país.
Existem três tipos de pagamentos no sistema tributário espanhol:
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Qualquer pessoa que receba rendimentos paga ao sistema financeiro público espanhol, dependendo do nível de suas oportunidades econômicas. O princípio básico: quanto mais uma pessoa ganha, mais ela paga ao tesouro do estado.
Na Espanha, 38% dos contribuintes pagam 72% do total de impostos recebidos pelo estado. Tratam-se de cidadãos, cujo rendimento varia entre 21 e 150 mil euros por ano.
As capacidades econômicas de cada residente fiscal são determinadas de acordo com:
- bens móveis e imóveis de sua propriedade;
- a renda que ele recebe;
- a quantidade de dinheiro que gasta;
- circunstâncias pessoais (famílias numerosas, deficiências, etc.).
Tipos de impostos na Espanha
Os impostos na Espanha são classificados por tipo - por exemplo, direto ou indireto. Você também precisa saber que o sistema tributário é de três níveis, quando os pagamentos são cobrados nos níveis estadual, regional ou local.
Os impostos diretos incluem:
- imposto de Renda;
- imposto de renda de não residente;
- taxa coorporativa;
- imposto sobre heranças e doações;
- imposto sobre a fortuna.
Os impostos indiretos incluem:
- CUBA;
- imposto de transferência de propriedade e documentação legal;
- receita aduaneira;
- impostos especiais.
Principais impostos pagos por espanhóis e residentes
Os maiores impostos são pagos ao tesouro pelas pequenas e médias empresas, bem como pelos empresários privados e trabalhadores independentes.
Imposto de Renda Pessoal (IRPF)
Este imposto é o mais importante do ponto de vista da fonte de arrecadação do sistema tributário espanhol. A renda mensal do espanhol é tributada, e também é paga mensalmente. O saldo é apurado no final do ano. Se for negativo, o contribuinte devolve para si uma parte do valor pago, se for positivo terá que pagar a diferença.
Os profissionais autônomos declaram seus rendimentos trimestralmente de acordo com um regime especial de contribuição progressiva estabelecido pela Receita Federal.
Para determinar a capacidade de pagamento de um cidadão ou residente espanhol, vários fatores são levados em consideração - por exemplo, as circunstâncias pessoais e familiares. Portanto, junto com o princípio da progressividade (você ganha mais, você paga mais), também é utilizado um sistema de isenções, reduções e descontos. Assim, existem categorias de cidadãos que estão isentos do pagamento de impostos, pagam a taxa reduzida ou recebem benefícios. Estes incluem, por exemplo, pessoas com deficiência, desempregados, estudantes, etc.
Imposto de renda de não residente
Este é um imposto pago por residentes de outros países sobre os rendimentos auferidos na Espanha. Para evitar a dupla tributação ou evasão fiscal, são utilizadas convenções internacionais assinadas pela Espanha com outros países.
Imposto comercial (IS)
Trata-se de um tipo de imposto direto que é pago pelas empresas e empresas em toda a Espanha, exceto no País Basco e Navarra, que têm seu próprio regime de tributação das empresas. O IS é pago por todos os tipos de pessoas jurídicas - de empresas comerciais a associações e fundações. Mas também existem exceções. Existe uma categoria de pessoas jurídicas que pagam imposto a uma alíquota reduzida de 25% ou não o pagam de todo. Por exemplo, empresas sem fins lucrativos, sindicatos, federações, Royal Academies, Banco da Espanha, estados e comunidades autônomas.
Imposto sobre Valor Agregado (IVA)
Ao contrário de outros tipos de imposto, o IVA não é pago porque o espanhol recebe rendimentos, mas porque os gasta. O IVA é pago por todas as comunidades autónomas, excluindo as Ilhas Canárias, bem como Ceuta e Melilla - enclaves do Reino da Espanha na África.
Em suma, o valor do IVA é formado com base em três taxas de imposto. Por exemplo, uma taxa baixa de 4% é definida para necessidades básicas. A taxa de 10 por cento, ou reduzida, é definida para certos alimentos, transporte de passageiros, produtos de saúde, hotelaria e construção. A taxa geral de IVA de 21% é definida para todos os outros bens e serviços.
O IVA é um imposto indireto que as empresas não pagam, mas “acumulam” no processo de produção de bens e serviços para o estado. Por este motivo, o IVA é tributado apenas sobre o volume de negócios dos ativos tangíveis sem ter em conta as circunstâncias pessoais, bem como o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. As empresas devem declarar o IVA pago e recolhido mensal ou trimestralmente.
Imposto de transferência de propriedade e documentação legal
Este tipo de cobrança inclui três impostos que não se sobrepõem ao IVA e entre si:
- Imposto de transferência de propriedade. Todas as transações de transferência de propriedade são tributadas aqui se ambas as partes se beneficiarem com isso.
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Dos restantes impostos que os espanhóis pagam no seu país, é de referir também o imposto sobre imóveis (a partir de 100 euros por ano) e sobre veículos (a partir de 80 euros por ano).
A maior carga tributária recai sobre os cidadãos e residentes no país, que recebem entre 30.000 e 60.000 euros por ano. Eles representam apenas 18% da massa total dos contribuintes, mas seus impostos representam 36% do valor total dos impostos recebidos pelo estado. Ao mesmo tempo, a renda per capita média na Espanha é de pouco mais de 23.620 euros por ano.
By the way, em 2020, a Espanha se tornou o primeiro na Europa em uma base como a desigualdade social. A razão é a pandemia e a crise econômica que a acompanha. Ao mesmo tempo, o governo vem mudando as leis tributárias desde janeiro, introdução de novos tipos de taxas. Além disso, impostos como imposto de renda, impostos de "riqueza" estão sendo aumentados, aumentos de IVA sobre certos tipos de produtos (por exemplo, em bebidas com teor reduzido de açúcar), em veículos, em prêmios de seguros, etc.
